Forex Journal Oppføringer

11 Inntasting og behandling av utenlandsk valutaoppføringer 11.1 Forståelse av journaloppføringer i en fremmed valuta Multikontrakteregistrering er valutatransaksjoner som er oppgitt i en valuta som er forskjellig fra basisvalutaen som er knyttet til selskapet. Når du skriver inn en journaloppføring i en utenlandsk valuta, beregner systemet beløpet for innenlands valuta. Den henter valutakursen fra F0015-tabellen med mindre du tilsidesetter satsen på journalinngangsskjemaet på tidspunktet for oppføringen. Når du skriver inn en journaloppføring, skriver systemet disse beløpene til F0911-tabellen: Innenriksbeløp til beløpsfeltet (GLAA) i AA (faktiske mengder) hovedbok. Skriver Utenlandske beløp til feltet utenlandsk beløp (GLACR) i AA-hovedboken og beløpsfeltet (GLAA) i CA (utenlandsk valuta) hovedbok. Systemet lagrer de samme mengdene i begge feltene. Hvis du bruker detaljert valutaomregning, oppretter systemet også transaksjoner i XA (alternativ) hovedbok. Hovedbokstypen angir hvilken hovedbok eller sett med bøker som oppdateres av transaksjonen. 11.2 Forstå Intercompany Journal-poster i en utenlandsk valuta Basisvalutaen til en intercompany-journaloppføring bestemmes typisk av valutaen til selskapet som er knyttet til hovedbokkontoen på den første linjen i dokumentet. Transaksjonsvalutaen på journalinngangen er sammenlignet med selskapets valuta for å avgjøre om journalinnlegget er innenlandsk eller utenlandsk. I motsetning til journalposter, er basisvalutaen av kundefordringer og leverandørgjeldstransaksjoner bestemt av selskapet som er angitt i transaksjonsoverskriften. For intercompany journaloppføringer, kan du legge inn beløpet i enten innenlandsk eller utenlandsk valuta. Når du oppgir et innenlandsk beløp, oppretter systemet beløpet med antall desimaler av selskapets basisvaluta. Når du oppgir et utenlandsk beløp, oppretter systemet beløpet med antall desimaler av transaksjonsvalutaen. Antallet av desimaler for hver valuta er lagret i Valutakoder-tabellen (F0013). Når du legger inn en intercompany journaloppføring med flere valutaer, oppdaterer systemet GLALT1-feltet i F0911-tabellen med 1. Når du legger inn intercompany-journalposter, oppretter postprogrammet en justeringsoppføring i F0911-tabellen for å balansere innenlandsbeløpene (AA hovedbok ) av ikke-basale valutakontoer. Den ikke-basale valutakontoen er kontoene på den andre og påfølgende linjer i en journaloppføring. Basisvaluta-kontoen er vanligvis kontoen på første linje. Tilpasningsoppføringen er identisk med den opprinnelige AA-hovedboksposten, bortsett fra at: Beløpet er en regulerende debet eller kreditt. Systemet oppdaterer feltet Linjeutvidelseskode (GLEXTL) med AM for å gjøre det til en unik rekord, ellers ville et duplikat nøkkelproblem eksistere. Denne AM-posten vises bare i General Ledger Post Report og i Universal Table Browser (UTB) for F0911. Den opprinnelige journaloppføringen og tilhørende justeringsinngangsnett til riktig beløp for den faktiske basisvalutaen på den ikke-basale valutakontoen. 11.2.1 Revisjoner til intercompany journaloppføringer med flere valutaer Etter at du har lagt inn en gruppe intercompany journaloppføringer for selskaper med flere valutaer, kan du ikke revidere de oppførte journaloppføringene, men du kan legge til journaloppføringer i batchen. Når du først skriver inn en gruppe intercompany journaloppføringer som inkluderer flere valutaer, bruker systemet valutaen til selskapet som er tilknyttet generell hovedbokskonto på første linje i dokumentet for å bestemme basisverdien til dokumentet. Den lagrer basisvalutaen i F0911-tabellen. Når du legger til journaloppføringer i en opprettet batch, sammenligner systemet basisverdien til dokumentet, som er lagret i F0911-tabellen, med valutaen for journaloppføringene du legger til for å finne ut om inntektene er intercompany journaloppføringer for selskaper med flere valutaer. 11.2.2 Eksempel: Multikursell intercompany Settlement I dette eksemplet oppretter du en journaloppføring for 1.000.00 USD for å overføre midler fra et amerikansk selskap (selskap 1) til et fransk selskap (selskap 70). Valutakursen er 1 USD 1.08596 EUR. 11.2.2.1 Journal entry Du oppgir transaksjonsbeløp i USD for både selskap 1 og 70, transaksjonen er innenlands fordi valutaen til journalinngangen er den samme som selskapets valuta på kontoen på første linje i oppføringen. Denne tabellen viser hvordan systemet lager oppføringer i AA-beløpet (faktiske beløp): Den 85,96 EUR-justeringene er nettobeløpet for denne beregningen: (Utenlandsk verdi av transaksjonen Atildemdash-valutakurs) minus verdien av transaksjonen allerede postet (1,000.00 Atildemdash 1.08596) minus 1.000.00 85.96 EUR Det totale beløpet på EUR er 1.085.96 (1.000.00 Atildemdash 1.08596). Systemet viser ikke justeringsoppføringen på Journal Entry-skjemaet. Systemet legger imidlertid til den opprinnelige oppføringen og justeringsoppføringen, og viser totalbeløpet på kontolistaforespørselsskjemaet og på alle trykte tidsskrifter og generell rapport. 11.2.2.3 Intercompany Settlement og Posten Systemet lager de endelige journaloppføringene som fullfører intercompany-oppgjøret og holder selskapene 1 og 70 i balanse som vist i denne tabellen: 11.2.2.4 T-kontoer for intervalloppgjør for flere valutaer Systemet lager en journaloppføring å kreditere kontantkontoen for selskap 1 og debitere kontantkontoen for selskap 70. Den registrerer disse oppføringene i amerikanske dollar (USD), som angitt, i både størrelsen (AA) og utenlandsk valuta (CA) som vist: Figur 11-1 T-konto for intervallregistreringer i flere valutaer Når du legger inn journalinnlegget, oppretter systemet en justeringsoppføring i AA-hovedboken for å konvertere USD-beløpet til EUR for selskap 70. Valutakursen er 1 USD 1.08596 EUR. Systemet har allerede debitert 1,000.00 fra selskap 70, så det debiterer ytterligere 85,96, som vist: Figur 11-2 T-konto for intervalljustering av flere valutaer Når du legger inn journalinnlegget, oppretter systemet flere automatiske oppføringer for å overføre pengene mellom selskapene, som vist (konsernets kundefordringskonto er 1291): Figur 11-3 T-konto for multinasjonale intercompany automatiske oppføringerThe4xJournal-programvaren gjør det mulig å journalisere valutahandelene dine. Noen funksjoner inkluderer: Notatoppføring for hvert valutapar du handler. Muligheten til å sette inn og lagre diagramskjermbildene dine med notater om den aktuelle handel. Sett inn observerte eller tilbakeprøvde handelskjermbilder og notater. Muligheten til å sette inn og lagre dine innspillte handelsfilmer. Hold styr på pips som er oppnådd eller tapt, tid og dato, tid i handel, og handelsstrategi som brukes. Se på iPad, iPhone og iPod Touch. Importer handler fra DealerBroker-rapporter. (Krever Microsoft Excel eller regnearkprogramvare. Last ned mal på supportsiden) Muligheten til å lagre diagramsidene dine som PDF-filer til en mentorter eller handelspartner. (PDF-opprettingsprogramvare kan være påkrevd. Med Windows 10, bare Skriv ut handelen din og velg Microsoft Print to PDF-alternativ.) Lagre strategier eller hjelpemerker for å referere til senere. Billig kjøpesum, og ingen månedlige avgifter. Dine journaloppføringer lagres lokalt på datamaskinen din, ikke på et nettsted der hackere kan se dem. Hvis du ikke planlegger, journalerer og vurderer dine handler, er du sannsynligvis bare gambling. Kommentarer er stengt. The4xJournal Oversikt Innhold Copyright copy2017 The4xJournalWhat er Journal Entry For Valutatransaksjoner Valutakontrakter er denominert i en annen valuta enn selskapets funksjonelle valuta. Transaksjoner i utenlandsk valuta kan føre til at fordringer eller gjeld fastsettes i mengden av utenlandsk valuta som skal mottas eller betales. En utenlandsk transaksjon krever oppgjør i en annen valuta enn den funksjonelle valutaen. En endring i valutakurser mellom den funksjonelle valutaen og valutaen der en transaksjon er denominert øker eller reduserer forventet mengde funksjonelle valuta kontantstrømmer ved avvikling av transaksjonen. Denne endringen i forventede kontantstrømmer for kontanter er en 8220 valutakursgevinst eller tap på 8221 som typisk inngår ved inntektsføring i resultatregnskapet for perioden hvor valutakursen endres. Et eksempel på transaksjonsgevinst eller tap er når et italiensk datterselskap har en fordring denominert i lira fra en britisk kunde. På samme måte skal en transaksjonsgevinst eller - tap (målt fra transaksjonsdatoen eller den siste mellomliggende balansedagen, hvilken som helst senere) oppnås ved avregning av en valuta-transaksjon, normalt sett inkluderes ved å bestemme nettoinntekt for perioden hvor transaksjonen er bosatte seg. Valutagevinning eller tap oppstår når valutakursen endres mellom kjøpsdato og salgsdato. Merchandise er kjøpt for 100.000 pounds. 8220exchange rate8221 er 4 pund til 1 dollar. Dagboksposten er: Debit. Kjøper 25 000 Kreditt. Leverandørgjeld 25.000 (Note 100.0004 25.000) Når varen er betalt for, er valutakursen 5 til 1. Regnskapet er: Debit. Leverandørgjeld 25 000 Kreditt. Kontant 20.000 Kreditt. Valutakurs få 5000 (Note 100.0005 20.000) De 20.000 som bruker en valutakurs på 5 til 1, kan kjøpe 100.000 pund. Transaksjonsgevinsten er forskjellen mellom det kontantbeløpet som kreves av 20.000 og det opprinnelige ansvaret på 25.000. Vær oppmerksom på at en gevinst eller tap på utenlandsk transaksjon må fastsettes på hver balansedag på alle registrerte utenlandske transaksjoner som ikke er avgjort. Et amerikansk selskap selger varer til en kunde i England på 1115X7 for 10.000 pund. Valutakursen er 1 pund er 0,75. Dermed er transaksjonen verdt 7.500 (10.000 pund 0.75). Betaling skjer 2 måneder senere. Oppføringen på 1115X7 er: Debit. KundefordringerEngland 7.500 Kreditt. Salg 7.500 Kundefordringer og salg er målt i amerikanske dollar på transaksjonstidspunktet med 8220 spotrente 8220. Selv om kundefordringer måles og rapporteres i amerikanske dollar, er fordringen fastsatt i pund. Dermed kan en 8220 transaksjonsgevinst eller tap 8221 oppstå hvis valutakursen endres mellom transaksjonsdato (1115X7) og oppgjørsdato (115X8). Siden regnskapet er utarbeidet mellom transaksjonsdato og avregningsdato, skal fordringer som er denominert i en annen valuta enn den funksjonelle valutaen (US dollar), omregnes for å gjenspeile spotrenten på balansedagen. Den 31. desember 20X7 er valutakursen 1 pund til 0,80. Derfor er 10.000 pund nå verdsatt til 8000 (10.000, 80). Derfor skal kundefordringer denominert i pund oppjusteres med 500. Den nødvendige journalinnlegget på 1231X7 er: Debit. KundefordringerEngland 500 Kreditt. Valutagevinning 500 Resultatregnskapet for årsskiftet 1231X7 viser en kursgevinster på 500. Merk at salget ikke påvirkes av valutakursgevinst siden salg relaterer til operasjonell aktivitet. På 115X8 er spotrenten 1 pund 0,78. Dagboksposten er: Debit. Kontant 7 800 Debet. Valutatap 200 Kreditt. KundefordringerEngland 8000 Resultatregnskapet for 20X8 viser et valutatap på 200. Hvilken transaksjonsgevinst eller tap bør ikke rapporteres i resultatregnskapet Gevinster og tap på følgende valutatransaksjoner 8220 ER IKKE 8220 inkludert i inntjening, men blir snarere rapportert som omregningsjusteringer: Transaksjoner i utenlandsk valuta utpekt som økonomiske sikringer av nettoinvestering i en utenlandsk enhet, som begynner fra utpekningsdato. Interne transaksjoner i utenlandsk valuta av langsiktig investeringsverdi (oppgjør er ikke planlagt eller forventet i overskuelig fremtid), når transaksjonene er konsolidert, kombinert eller regnskapsført etter egenkapitalmetoden i rapporteringsselskapets årsregnskap En gevinst eller tap på en terminkontrakt eller annen transaksjon i utenlandsk valuta som er ment å sikre en identifiserbar forpliktelse i utenlandsk valuta (f. eks. En avtale om kjøp eller salg av maskiner) bør utsettes og inkluderes i måling av den tilknyttede valutatransaksjonen. Tap bør ikke utsatt dersom utsettelse forventes å resultere i innregning av tap i senere perioder. En transaksjon i utenlandsk valuta anses å være en sikring av en identifiserbar utenlandsk forpliktelse dersom begge disse betingelsene er oppfylt: Transaksjonen i utenlandsk valuta er utpekt som sikring av utenlandsk valutaforpliktelse. Forpliktelsen til utenlandsk valuta er fast.